연말정산에서 자주 하는 실수 5가지 가이드 2026｜월세·카드·의료비·연금·부양가족 오류 정리

연말정산에서 자주 하는 실수 5가지 가이드 2026｜월세·카드·의료비·연금·부양가족 오류 정리

매년 연말정산은 ‘13월의 월급’이 될 수도 있고, 준비가 부족하면 **세금 손실이 발생하는 시즌**이 될 수도 있습니다. 2025년 귀속 연말정산 기준으로도 월세 세액공제나 신용·체크카드 공제, 의료비 공제, 연금저축/IRP 세액공제, 부양가족 공제에서 **잘못된 적용으로 손해를 보는 사례**가 매우 많습니다. 아래 5가지 대표 실수를 정확한 수치·비율 기준으로 정리했습니다.

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Q1. 실수 1: 월세 세액공제를 신청하지 않음

**월세 세액공제**는 무주택 세대주가 연말정산에서 반드시 챙겨야 할 항목입니다. 총급여 7,000만 원 이하 근로자는 납입한 월세에 대해 **15% 세액공제**, 총급여 7,000만 원 초과 8,000만 원 이하 근로자는 **12% 세액공제**를 받을 수 있습니다.

하지만 다음과 같은 이유로 공제 누락이 흔합니다:

• 전입신고 또는 임차계약서상의 주소와 주민등록 주소가 일치하지 않음
• 본인 명의 계약이 아님
• 월세 납입 증빙(계좌이체·현금영수증) 제출 누락

연간 월세 720만 원을 납입했다면 **720만 × 15% = 108만 원**의 세액공제 기회를 놓칠 수 있습니다.

해결책

• 전입신고 및 계약서 주소 확인
• 월세 납입 증빙을 홈택스·회사에 제출
• 연말정산 간소화 자료를 반드시 ‘미리보기’로 확인

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Q2. 실수 2: 신용카드·체크카드 공제 비율을 몰라서 손해

카드 사용액 소득공제는 총급여의 **25% 초과분**에 대해 적용됩니다. 공제율은 다음과 같습니다:

결제 수단	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
전통시장·대중교통	40%

많은 근로자가 **총급여의 25% 초과분 기준**을 이해하지 못하고 단순히 ‘사용액’만 보고 공제액을 기대해 손해를 보고 있습니다. 예를 들어 총급여가 4,000만 원이라면 공제 적용 기준은 **4,000만 × 25% = 1,000만 원** 초과분입니다. 체크카드로 사용액 1,300만 원이 있다면 실제 공제 대상은 300만 원이며, 이의 30%인 **90만 원**이 공제됩니다.

해결책

• 체크카드·현금영수증 비중을 늘리기
• 연초부터 지출 패턴을 계획하기
• 연말 홈택스 ‘미리보기’로 공제 예상액 체크

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Q3. 실수 3: 의료비 세액공제에서 실손보험금 받은 금액을 제외하지 않음

의료비 세액공제는 **총급여의 3% 초과분**에 대해 **15% 세액공제**가 적용됩니다. 그러나 실손보험금으로 보상받은 의료비를 **총 지출로 그대로 공제 대상에 포함**시키는 실수가 빈번합니다. 공식적으로는 **실손보험금 수령액만큼 의료비 공제 대상에서 제외해야 합니다.**

예를 들어 총급여 4,000만 원인 근로자가 의료비로 350만 원 지출했고 실손보험으로 100만 원을 수령했다면 다음과 같이 계산합니다:

• 총급여의 3% = 120만 원
• 공제 대상 초과분 = (350만 – 120만) – 100만 = 130만 원
• 세액공제 = 130만 × 15% = 19.5만 원

실손보험금 차감 없이 계산하면 더 큰 공제액이 잘못 적용될 수 있어 추후 정정청구 또는 추가납부가 발생할 수 있습니다.

해결책

• 실손보험금 수령내역을 따로 확인 및 정리
• 의료비 지출 영수증을 홈택스 간소화 자료에서 확인
• 공제 계산 시 실손보험금 차감 후 초과액만 공제 적용

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Q4. 실수 4: 연금저축·IRP 세액공제 한도를 채우지 못함

연금저축 및 개인형 퇴직연금(IRP)은 **세액공제 한도**가 있으며, 2025년 기준으로 연금저축과 IRP를 합산하여 최대 **900만 원**까지 공제 가능합니다. 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 납입액의 **16.5%**, 초과자는 **13.2%**의 세액공제율이 적용됩니다.

예를 들어 총급여 5,500만 원 이하인 근로자가 연금계좌로 **900만 원** 납입하면 최대 세액공제 효과는 **900만 × 16.5% = 148만 5천 원**입니다. 많은 사람이 연말까지 이를 채우지 못해 최대 세액공제를 놓치는 실수가 흔합니다.

해결책

• 연말까지 연금저축과 IRP 납입액을 총급여 수준에 맞춰 계획
• 연금저축 600만 원 한도 먼저 채우기
• 남은 한도를 IRP로 채워 최대 900만 원 공제 달성

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Q5. 실수 5: 부양가족 공제 중복·누락

부양가족 인적공제는 기본적으로 **한 명당 150만 원** 공제되며 부양가족의 **연간 소득금액이 100만 원 이하**인 경우에만 적용됩니다. 많은 근로자가 다음과 같은 오류를 범합니다:

• 부모님/자녀를 **중복으로 공제 신청**
• 연 소득금액이 100만 원을 초과하는 사람을 공제 대상에 포함
• 부부 사이에서 같은 가족을 **두 곳에서 등록**해 중복 공제

이 경우 공제가 무효가 되거나 과다 공제가 되어 **추징당할 위험**이 있습니다.

해결책

• 부양가족의 실제 소득금액 확인
• 가족 간 중복 신청 여부 점검
• 공제 대상자를 재확인하고 필요한 서류 제출

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